Manœuvre Smith (Smith Manoeuvre) — On utilise une hypothèque ré-avançable (readvanceable mortgage) : chaque dollar de capital remboursé libère un dollar de marge de crédit. On le réemprunte pour investir. L'intérêt d'un emprunt servant à investir est déductible d'impôt au Canada, alors que l'intérêt hypothécaire sur la résidence ne l'est pas. On convertit ainsi progressivement la « mauvaise dette » en « bonne dette ».

Intérêts capitalisés (capitalize the interest) — La marge paie elle-même ses intérêts (on les réemprunte), de sorte que le flux de trésorerie du client reste neutre. Ces intérêts demeurent déductibles.

Réinjection du remboursement d'impôt (tax refund prepayment) — Le remboursement d'impôt généré par les intérêts déductibles est appliqué en capital sur l'hypothèque, ce qui accélère la conversion (effet « accélérateur »).

TP-1015.3 / réduction des retenues à la source — Au lieu d'attendre le remboursement annuel, le client peut faire réduire l'impôt prélevé sur sa paie, et bénéficier de l'effet plus tôt dans l'année.

DRIP (Dividend Reinvestment Plan — réinvestissement des dividendes) — Les distributions du portefeuille sont automatiquement réinvesties, ce qui accentue l'effet de capitalisation.

Mise À Part de l'Argent — MAPA (Cash Dam) — Variante pour travailleur autonome / propriétaire d'immeuble locatif : on paie les dépenses d'entreprise avec la marge (intérêt déductible) et on consacre les liquidités au remboursement de l'hypothèque personnelle. Le simulateur illustre ici la version « placement ».